Pourquoi offrir des actions plutôt que de l'argent?
Un billet de 50 $ est dépensé en une journée. Une action de 50 $ dans une entreprise solide peut valoir des centaines, voire des milliers de dollars, des années plus tard. C'est la magie des intérêts composés — et c'est ce qui fait des actions l'un des cadeaux les plus significatifs que vous puissiez offrir, surtout aux jeunes Canadiens qui ont des décennies devant eux.
Au-delà du rendement financier, offrir une action crée un lien tangible avec l'économie. Un enfant qui possède une action d'une entreprise commence naturellement à s'intéresser à la bourse, aux nouvelles économiques et à l'investissement à long terme. C'est de l'éducation financière déguisée en cadeau.
Est-ce légal d'offrir des actions au Canada?
Oui, absolument. Le don d'actions est parfaitement légal au Canada. Toutefois, il y a quelques règles importantes à connaître avant de procéder.
Traitement fiscal pour le donateur
L'Agence du revenu du Canada (ARC) considère le don d'actions comme une disposition réputée au juste valeur marchande. Autrement dit, si vos actions ont pris de la valeur depuis que vous les avez achetées, vous devrez déclarer un gain en capital — même si vous ne recevez aucune somme d'argent en échange.
En 2025, le taux d'inclusion des gains en capital est de 50 % pour les particuliers (confirmez le taux actuel avec un conseiller fiscal). Par exemple : si vous aviez acheté des actions à 1 000 $ et qu'elles valent maintenant 3 000 $, votre gain est de 2 000 $ et 1 000 $ sera ajouté à votre revenu imposable.
Exception : dons entre conjoints
Le transfert d'actions entre époux ou conjoints de fait est soumis aux règles d'attribution. Le gain est reporté jusqu'à ce que le conjoint bénéficiaire vende les actions, à ce moment-là, le gain peut vous être attribué. Consultez un conseiller fiscal pour optimiser cette situation.
Dons aux enfants mineurs
Vous pouvez offrir des actions à des enfants de moins de 18 ans, mais les règles d'attribution s'appliquent aux revenus de dividendes — ils vous seront attribués jusqu'à ce que l'enfant atteigne 18 ans. En revanche, les gains en capital sont imposés dans les mains de l'enfant, généralement à un taux beaucoup plus bas.
Les véhicules enregistrés : CELI, REER et REEE
La façon la plus avantageuse d'offrir des actions à un enfant est souvent via un Régime enregistré d'épargne-études (REEE). Voici pourquoi :
- La croissance est à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait
- Le gouvernement verse la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) : 20 % de vos cotisations, jusqu'à 500 $ par an
- Les règles d'attribution sur les dividendes ne s'appliquent pas dans un REEE
Pour les adultes, offrir de l'argent pour cotiser à un CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) peut être plus avantageux que de transférer des actions directement, en fonction de la situation fiscale des deux parties.
Comment offrir des actions au Canada : les méthodes traditionnelles
Jusqu'à récemment, offrir des actions au Canada était réservé aux gens déjà familiers avec le courtage. Voici les méthodes classiques :
1. Transfert en nature via votre courtier
Si vous et le bénéficiaire avez des comptes chez le même courtier (ou des courtiers compatibles), vous pouvez demander un transfert en nature. Cette démarche prend généralement 5 à 10 jours ouvrables et implique souvent des formulaires papier et des frais de transfert.
2. Vente et rachat
Vous vendez vos actions, transférez les fonds en espèces, et le bénéficiaire rachète ensuite les actions. C'est simple, mais cela déclenche un gain en capital pour vous et perd le prix de base ajusté (PBA) original.
3. Compte en fiducie pour mineur
Pour offrir des actions à un enfant, les courtiers traditionnels exigent l'ouverture d'un compte en fiducie. Cela implique des documents d'identité, des formulaires juridiques et la gestion du compte jusqu'à la majorité de l'enfant.
La nouvelle façon : offrir des actions instantanément au Canada
Des plateformes comme Aktio transforment l'expérience du don d'actions. Voici à quoi ressemble le processus moderne :
- Choisissez une action — parmi des titres canadiens et américains, ou des fractions d'actions à partir de 10 $.
- Entrez le courriel du bénéficiaire — c'est tout ce dont vous avez besoin. Pas de compte de courtage requis pour le donateur.
- Le bénéficiaire réclame son cadeau — il reçoit une notification et peut connecter son compte d'investissement ou en ouvrir un nouveau directement via la plateforme.
L'ensemble du processus prend moins de cinq minutes. Aussi simple qu'un virement Interac.
Les meilleures occasions pour offrir des actions au Canada
- Anniversaires — une action d'une entreprise qu'ils aiment (Apple, Shopify, une banque canadienne) crée un cadeau mémorable qui fructifie.
- Remises de diplômes — un portefeuille de départ est plus impactant que de l'argent comptant.
- Cotisations REEE — les dons dans un REEE déclenchent la SCEE : le gouvernement ajoute 20 %, jusqu'à 500 $ par an.
- Fêtes et célébrations — au lieu de cartes-cadeaux qui expirent, offrez des actions qui s'apprécient.
- Naissance d'un enfant — commencez le futur financier d'un nouveau-né dès le premier jour.
Quelles actions offrir?
Offrez ce qu'ils aiment
Le bénéficiaire passe ses week-ends au Costco? Adore son iPhone? Est fan d'une équipe sportive cotée en bourse? Offrir une action d'une marque qu'il fréquente crée un lien émotionnel avec le marché boursier.
Misez sur le Canada
Pour un cadeau distinctement canadien, considérez des actions de Shopify, Banque Royale, Loblaws, ou Chemin de fer Canadien National. C'est investir dans l'économie canadienne tout en racontant une histoire sur l'avenir du pays.
Optez pour la diversification via les FNB
Si vous hésitez sur le choix d'une action, un fonds négocié en bourse (FNB) à large marché comme XIU.TO (indice TSX 60) ou VFV.TO (S&P 500) offre une diversification instantanée et convient à n'importe quel bénéficiaire.
Prêt à offrir des actions au Canada?
Aktio est la première plateforme canadienne conçue spécifiquement pour les cadeaux d'actions. Rejoignez la liste d'attente et soyez parmi les premiers à envoyer des actions en cadeau en quelques minutes.
Rejoindre la liste d'attente →Conseils fiscaux pour offrir des actions au Canada
- Conservez vos registres de prix de base ajusté (PBA) pour chaque lot d'actions que vous donnez — vous en aurez besoin pour votre déclaration de revenus.
- Envisagez d'offrir en priorité les actions avec un gain faible ou nul pour minimiser votre exposition fiscale.
- Consultez un conseiller fiscal si vous offrez des actions d'une valeur supérieure à 5 000 $ ou si des considérations de planification successorale entrent en jeu.
- Utilisez le REEE lorsque vous offrez à des enfants pour maximiser la SCEE et éviter les règles d'attribution sur les dividendes.
Questions fréquentes
Dois-je avoir un compte de courtage pour offrir des actions au Canada?
Avec les courtiers traditionnels, oui. Avec des plateformes modernes comme Aktio, le donateur n'a pas besoin de compte de courtage — juste un courriel et un moyen de paiement.
Peut-on offrir des actions américaines depuis le Canada?
Oui. Les investisseurs canadiens peuvent offrir des actions cotées aux États-Unis (Apple, Tesla, Amazon, etc.) selon les mêmes règles de l'ARC que pour les actions canadiennes. Une retenue d'impôt américaine peut s'appliquer sur les dividendes.
Que se passe-t-il si le bénéficiaire n'a pas de compte d'investissement?
Sur les plateformes de dons modernes, le bénéficiaire reçoit une notification et est guidé pour ouvrir un compte afin de réclamer son cadeau. Les actions sont conservées en dépôt jusqu'à ce qu'il soit prêt.
Peut-on offrir des actions à un enfant mineur au Canada?
Oui. Les règles d'attribution s'appliquent aux revenus de dividendes jusqu'à 18 ans, mais les gains en capital sont imposés dans les mains de l'enfant. Le REEE est souvent le véhicule le plus avantageux.